房地产建安企业业务链中重大涉税事项风险提示及筹划

u 课程类别：实操

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

u 课程推广语

1、学习是您用最短的时间获取别人用血和泪换取的经验和教训！

2、在财税工作由核算向管理转变的今天，您的每一次努力必然会给您带来意向不到的回报。回报可能会迟到，但肯定不会缺席!

3、本课程从房地产和建安的业务链条出发，一个案例牵扯上下游，让您“一案双学”！ 

u 课程背景

解决2021年3月25日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，在中国疫情防控形势越来越好，社会经济不断恢复的时候，国家将从2020年的“保稳”政策演变为“服务+防控”，在不断服务企业发展的同时，更注重国家税收征收管理，严厉打击税收犯罪，中国税收管理重新站在了一个高点。

减税降费、放管服、留存备查等等一些税收管理理念和措施不断推进，虚开发票等案件的查处丝毫不因疫情的存在而减轻力度，另外，国家多个省份发文明确企业员工社保划转税务部门征收，也给企业社保管理带来前所未有的压力。土地出让金划为税务部门征收的等等，同时随着金税三期的执行和金税四期的到来，智能化征管手段的运用，以及2021年增值税电子专用发票的推行和落地，加以大数据控税、信息化管税等有效手段的实施，中国已经从“发票控税”转为“数字控税”，新一轮税务管理新趋势势在必行，同样对2021年新环境下的税收管理也带来新的要求；同时随着房地产建安企业业务操作的多样性、商业模式的复杂性和企业内部管理的综合性，都带来企业大的危机和经营成本的加重。本课程基于新环境新制度和新理念下，从企业税收管理，特别是房地产建安企业业务链中重大涉税事项风险提示及筹划事项出发为您清晰化讲解、精细化分析。

u 课程亮点

        1、全程掌握：使学员熟悉并掌握涉税处理各环节；

        2、巡查病灶：把每个环节涉税风险点都深入讲述；

        3、控制有方：每个涉税风险点都有对应控制策略；

        4、触类旁通：也适合企业和业务负责人学习节税；

        5、整体提升：对企业业务和财务都有提升的作用。

u 课程纲要

        一、中央最新文件《进一步深化税收征管改革》重磅解读

        1、在税收征管数字化升级和智能化改造等方面，国家将实施哪些项目？也你你见都没见过！

        2、在打击税收犯罪方面，国家将具体从哪些领域下手？也许你正在做！

        3、在税收多部门共治方面，国家将联合哪些部门哪些环节实施“一条龙”管控？也你你想都不敢想！

        2、金税四期将给企业带来什么样的未来？金税四期的技术手段以及发展动向有哪些？

        3、金税四期下企业应关注哪些错误的行为？企业该如何自管？

        二、金税四期背景下企业税收风险管控必须注意六大方向

        1. 面对税务机关对你企业业务“合理性”的如何从税负率、关联交易和商业模式的角度进行解释？

        2. 企业从哪些角度自行对一起企业涉税业务进行税收筹划？注意事项是什么？ 

        ......

        三、建筑业企业组织架构的创新设计对增值税税负优化的影响

        1、建安企业是否需要成立商混公司？成立后如何运用确保税负最小化？

        2、建安企业是否需要成立设备租赁公司？

        ......

        四、建筑业企业特殊业务的财税风险处理

        1、施工企业工程挂靠带来的三大风险以及如何规避？挂靠方是不同主体（个人或低资质公司）进行挂靠时如何进行财税处理

        2、在业主与建筑企业作为关联企业的背景下，施工企业承接工程不同承包方式下如何进行计税方式的选择才有利于整个集团？

        ......

        五、房地产企业投资准备阶段的财税处理技巧与风险防范

        1、项目调研阶段的费用是否可以计入开发成本？        

        2、新成立的房地产企业怎样计算开办费？

        ......

        六、房地产（建安）企业融资阶段的财税处理技巧与风险防范

        1、贷款资金转贷关联方使用有偿与无偿的选择

        2、关联企业之间资金借贷合同管理的四大风险及管控

        ......

        七、房地产企业取得土地阶段的财税处理技巧与风险防范

        1、房地产企业取得政府土地的进项税额抵扣的问题

        2、以招挂拍方式取得土地，合同条款如何商定才能规避土地使用税，计征契税的依据以及纳税环节如何规定?

        ......

        八、房地产企业项目开发采购阶段的财税处理技巧与风险防范

        1、房地产企业代施工方支付水电费和扣押的质量保证金的涉税处理

        2、设备安装和装修中的业务控制税负优化

        ......

        九、房地产企业项目销售阶段的财税处理技巧与风险防范

        1、房地产开发企业增值税纳税义务发生时间评估稽查

        2、房地产开发企业代收费用的业务链税负优化

        ......

        十、房地产企业项目土地增值税清算的财税处理技巧与风险防范

        1、当前流行的土地增值税十大筹划方法选择与税务风险分析。

        2、土地增值税清算的时间如何把握?

        ......

        十一、现场答疑