基于证据链的税企争议与涉税风险防控

u 课程类别：实操

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

u 课程背景

近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。在智慧税务征管背景下，“放管服”改革深入推进，不断优化完善各种减税降费的税收政策，近年来推出的纳税人“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，让纳税人享受了“简政放权”带来的税收红利，有效激发了市场主体活力和社会创造力。但是日常工作中，纳税人与税务机关仍然可能就某一涉税事项、税收政策存在不同的理解和看法，这就容易导致征纳双方产生争议。那么，产生税企争议的主要原因有哪些？税企争议常见的问题又有哪些？应对税企争议应该把握什么原则？如何才能妥善化解税企争议？本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，基于企业维护税收利益的角度，帮助企业构建完善涉税证据链，从而妥善化解税企争议，降低企业涉税风险。

u 课程收益

        1、【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策

        2、【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，减少税企争议

        3、【紧扣实务】重点解决实务中常见税企争议疑难问题

        4、【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略

u 课程纲要

        第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）

        一、最新税收政策解析

        1.2021年两会政府工作报告税费政策要点

        2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？

        ......

        第二讲：【税收篇】主要税种涉税争议与风险防控

        一、增值税涉税争议与风险防控

        1.与纳税人资格和起征点适用政策的有关争议

        ²小规模纳税人与一般纳税人的对比分析

        ²如何通过定量和定性的方法选择最佳纳税人资格？

        ²某企业增值税一般纳税人转为小规模纳税人争议

        ²个体工商户可不申请一般纳税人认定争议

        ²个人和个体户的起征点到底是多少？

        ²个人出租房屋达不到增值税起征点的征税争议

        ²最新小规模纳税人的起征点政策对纳税人赋予什么样的税收选择权？如何合理利用？

        ²关于经营期不足一个纳税期的小规模纳税人免税政策适用争议处理

        ²某明星为何要通过合同分拆来逃税？分拆到底怎样做才能将风险降低？

        2.增值税纳税义务发生时间确定的有关争议

        ²”发货、收款、开票”三者孰早确定增值税纳税义务发生时间的观点是否正确？

        ²企业销售储值卡纳税义务发生时间如何确定？

        ²提前预收一年的物业管理费如何缴纳增值税？

        ²代扣代缴个税取得手续费收入是否应征收增值税？

        ²农户取得的青苗补偿费是否应征收增值税？

        ²企业购买理财产品收益是否应该缴纳增值税？

        3.视同销售处理的有关争议与风险防控

        ²买一赠一业务的增值税缴纳的争议

        ²企业向特定人员赠送礼品是否视同销售缴纳增值税？

        ²银行因业务开展中赠送客户的礼品是否应交增值税？

        ²总公司与分公司之间货物移送是否一定要视同销售？

        ²关联方之间无偿拆借资金是否缴纳增值税？

        ²宣传资料用于对外发放是否视同销售缴纳增值税？

        ²自产货物用于设备维护，是否属于“视同销售”缴纳增值税？

        4.价外费用处理的有关争议与风险防控

        ²取得的押金是否作为价外费用先缴纳增值税？

        ²企业的赔偿金收入是否作为价外费用缴纳增值税？

        5.兼营与混合销售处理的有关争议与风险防控

        ²自产货物+建筑、安装服务的税务处理

        ²自产货物+非建筑、安装的税务处理

        ²外购货物（不含机器设备）+服务的税务处理

        ²外购机器设备+安装服务的税务处理

        6.增值税进项税额处理方面的有关争议与风险防控

        ²抵扣凭证有哪些？有什么具体要求？

        ²“三流不一致”的增值税专用发票能否抵扣？

        ²“失控发票”对应的进项税额能否抵扣？

        ²善意取得的增值税专用发票能否抵扣？

        ²恶意取得的增值税专用发票能否抵扣？

        ²企业发生自然灾害损失需要作进项税额转出争议

        ²企业购买材料用于房屋在建工程其进项税额抵扣争议

        ²纳税人销售自己使用过的固定资产，放弃减税，是否可以开具专用发票？

        ²既用于应税项目也用于非应税项目的固定资产进项税额抵扣争议

        ²企业过期食品和药品对应的进项税额是否需要转出？

        ²企业购进免征增值税的鲜活肉蛋产品取得的普通发票进项税额能否抵扣？

        7.增值税发票使用管理方面的有关争议与风险防控

        ²应开发票而未开发票的税务风险与应对

        ²错开发票的税务风险与应对

        ²丢失发票的税务风险与应对

        二、企业所得税涉税争议与风险防控

        ......

        第三讲：【应对篇】企业涉税风险防范与应对

        一、查前：防患于未然

        1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？

        风险防范：企业如何才能不被选中稽查？

        风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？

        案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

        二、查中：遇事怎么办？

        1.企业无过错的情况下如何应对？

        ......

        第四讲：现场答疑