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南昌:新收入准则下建筑业会计核算与税务处理

培训地址:江西省南昌市

培训时间: July 15, 2021 - 07月16日

报名截止日期: July 14, 2021

讲师:林久时

报名费:¥3500.00 ¥4000.00

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课程介绍

新收入准则下建筑业会计核算与税务处理


课程类别:实操

参加对象:财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员


课程背景

全面“营改增“已经五年,大部分建筑企业的财税管理都在逐步提升的道路上,但是依然存在部分常见却又不容易解决的财税问题,有些是对政策理解不到位,有些是行业共性“顽疾”。在新收入准则全面实施、民法典正式生效的大背景下,建筑业对财税管理、合同涉税管理的全面升级显得尤为重要。本次课程围绕建筑业常见的财税疑难问题、资质共享财税风险解析与管理三大主题展开,旨在为建筑业财税人员、高管人员更深层次、更全面的剖析问题,提出解决问题的对策,为建筑业财税管理提升保驾护航。

课程收益

    1全面掌握建筑业各税种的涉税风险控制,

    2全面掌握民建筑业三大税种的管理要点,

    3全面掌握建筑企业挂靠工程等疑难问题的处理。

课程纲要

第一部分 建筑业核心财税问题

1、税改普降税率和特殊情况下制度性减税政策对建筑业的核心影响?

1)两次税改降税率,部分建筑企业吃亏的经验教训总结

2)特殊制度性减税对建筑业的影响

① 新冠疫情期间小规模纳税人降税了,谁请客?谁买单?

② 建筑企业可否要求小规模纳税人分供商放弃税收优惠,开具3%的专票?

③ 小规模纳税人可否分别就不同项目开具3%和1%的发票?

④ 小规模纳税人放弃享受减税优惠后,36个月内还能再享受吗?

⑤ 建筑企业一般纳税人简易计税项目可否享受该项税收优惠?

2、建筑业增值税预交与纳税义务时间的判断依据

......

第二部分 建筑业三大税种会计处理

1、建筑企业总公司、分公司、项目部的企业所得税处理?

1)建筑企业只设置了跨地直营项目,不设置分支机构的怎么缴纳?

2)建筑企业只设置跨地二级分支机构,没有直营项目的怎么缴纳?

3)建筑企业同时设置了跨地分支机构和跨地直营项目的怎么缴纳?

4)建筑业总公司与分公司之间的企业所得税应该如何分摊?

5)建筑企业分公司在什么情况下不需要分摊企业所得税?

6)建筑企业异地施工直营项目预缴企业所得税的会计处理?

7)总分机构预缴企业所得税及汇算清缴的会计处理?

2、总公司签合同由分公司实际施工需要注意的涉税问题

......

第三部分 资产列报管理与资金管理

1、资产负债表相关要素与重要项目重分类

1)资产负债数据对企业的影响

2)资产负债表几大项目重分类

2、不同会计制度下的资产列报差异

......

第四部分 联营工程风险控制与财税处理

1、挂靠工程的核心财税风险提示;

2、挂靠人拖欠材料款、租赁费,或者建筑物倒塌惹上官司,被挂靠人是否有责任?

3、工程项目人工费、材料费、机械费等费用占比是否有限制?

......

五、现场答疑


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