企业合同、票据、凭证的涉税风险防控与应对

u 课程类别：实操

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

u 课程背景

合同、票据、凭证决定企业的纳税义务。这绝对是一种误导！范冰冰可能就是这种误导的受害者。当然，企业也是这种误导的受害者！

事实上，无论是经济合同，还是票据与凭证都不可能决定企业纳税。企业的纳税义务只能由其经济业务及具体内容决定。合同、票据与凭证更多的只是一种证明作用，即为企业经济业务的真实性、合理性等提供证明。

即便税收征管迈入金税四期和“智慧税务”时代，“以票管税”正被“数据流控税”取代，但合同、票据与凭证的证明效用不仅没有丝毫的淡化，而且，还在不断地被强化。对企业来说，所面临的涉税风险非常突出，稍不留意，便会发生重大损失。因此，强化合同、票据与凭证管理比以往任何时候都更重要。可以说，在大数据时代，强化的规范合同、票据以及凭证管理是有效规避税务稽查的根本之策！

u 课程收益

        1．全面了解大数据时代发票改革及税收征管手段的调整；

        2．准确把握合同、票据与凭证的关系，进而纠正过去对合同、票据、凭证管理的错误认识；

        3．了解大数据征管背景下企业在合同、票据及凭证管理方面存在的诸多涉税风险；

        4．从税法与其他法律法规的高度分析专用发票的法律效力，规避合同风险；

        5．了解企业在材料采购与房地产销售中存在合同、票据与凭证涉税风险的管控措施并能够有效规避税务稽查风险；

        6．了解企业在生产经营活动中存在的合同、票据、凭证管理上的疑难问题的处理与风险规避；

        7．在做好合同、票据以及凭证规范化管理基础上有效实施纳税筹划，争取最大化的税收收益。

u 课程纲要

        序、以前年度发生本年才取得发票费用如何处理？

        从案例中探寻发票管理的一般原则与原则

        一、规范合同、票据与凭证管理需要观点更新

        1．规范凭证管理只为了规避企业的涉税风险吗？

        2．在没有取得发票的情况下，会计能否进行核算？

        3．合同、发票、票据、凭证之间到底有什么关系？

        ......

        二、大数据时代企业凭证治理理念的变革

        1．“以票控税”理念的存在基础与分析

        2．“查税必查票”的税务稽查格局的得与失

        3．“大数据”征管催生税收征管变革与创新

        ......

        三、发票合法、有效性界定及虚开风险规避

        1．发票的七大表格内容需要注意什么？

        2．发票的非表格内容都有哪些项目？

        3．普通发票领购、开具与保管有哪些要求？

        ......

        四、票据、凭证的合同管理与风险管控

        1．合同票据类型条款与税收风险的防控

        2．合同票据出具时间条款与税收风险管控

        3．合票据出具时间条款与滞留票管控

        ......

        五、购销业务中的合同、票据处理与风险应对

        1．向一般纳税人采购货物的涉税票据处理

        2．向小规模纳税人采购货物的涉税票据处理

        3．向个人采购货物的涉税票据处理

        ......

        六、经营管理业务中的合同、票据处理与控税

        1．广告费用的涉税票据处理与风险管控

        2．庆典宣传、礼品礼金费用的涉税票据处理

        3．差旅费支出的涉税票据处理与操作

        ......

        七、现场答疑