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沈阳:基于证据链的税企争议处理与涉税风险防控

培训地址:沈阳北站健晖君悦酒店A座四楼

培训时间: August 18, 2022 - 08月19日

报名截止日期: August 17, 2022

讲师:刘建平老师

报名费:¥12980.00 ¥13200.00

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课程介绍

基于证据链的税企争议处理与涉税风险防控


² 课程类别:【实操】课程

² 课程背景

近年来,大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。在智慧税务征管的背景下,“放管服”改革深入推进,不断优化完善各种减税降费的税收政策,特别是近年来推出的纳税人“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,让纳税人享受了“简政放权”带来的税收红利,有效激发了市场主体活力和社会创造力。但是在日常工作中,纳税人与税务机关仍然可能就某一涉税事项、税收政策存在不同的理解和看法,这就容易导致征纳双方产生争议。那么,产生税企争议的主要原因有哪些?税企争议常见的问题又有哪些?应对税企争议应该把握什么原则?如何才能妥善化解税企争议?本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策,基于企业维护税收利益的角度,帮助企业构建完善涉税证据链,从而妥善化解税企争议,降低企业涉税风险。

 

² 课程亮点

1、【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策

2、【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项,减少税企争议

3、【紧扣实务】重点解决实务中常见税企争议疑难问题

4、【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略

 

² 课程纲要

第一讲:最新税收政策解析

一、最新税收政策解析

1.2022年最新减税降费政策解析与运用

2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革?

3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析

播放视频:税收征管新变化:“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用

二、税企争议存在的原因分析

1. 税收政策规定不明确                2. 征纳双方理解有偏差

3. 纳税人维权意识增强

第二讲:增值税涉税争议与风险防控

1.与纳税人资格和起征点适用政策的有关争议

1)小规模纳税人与一般纳税人的对比分析(2)如何通过定量和定性的方法选择最佳纳税人资格?

3)某企业增值税一般纳税人转为小规模纳税人争议

4)个人和个体户的起征点到底是多少?

......

2.增值税纳税义务发生时间确定的有关争议

1)“发货、收款、开票”三者孰早确定增值税纳税义务发生时间的观点是否正确?

2)提前预收一年的物业管理费如何缴纳增值税?

......

3.视同销售处理的有关争议与风险防控

1)总公司与分公司之间货物移送是否一定要视同销售?

2)企业向特定人员赠送礼品是否视同销售缴纳增值税?

......

4.价外费用处理的有关争议与风险防控

1)取得的押金是否作为价外费用先缴纳增值税?(2)企业的赔偿金收入是否作为价外费用缴纳增值税?

5.兼营与混合销售处理的有关争议与风险防控

1)自产货物+建筑、安装服务的税务处理(2)自产货物+非建筑、安装的税务处理

......

6.增值税进项税额处理方面的有关争议与风险防控

1)抵扣凭证有哪些?有什么具体要求?(2)“三流不一致”的增值税专用发票能否抵扣?

3)“失控发票”对应的进项税额能否抵扣?(4)“异常抵扣凭证”对应的进项税额能否抵扣?

......

7.增值税发票使用管理方面的有关争议与风险防控

1)应开发票而未开发票的税务风险与应对(2)错开发票的税务风险与应对

3)丢失发票的税务风险与应对

第三讲:企业所得税涉税争议与风险防控

1.企业纳税主体选择策略与风险防控

1)企业不同阶段纳税主体选择及风险(2)设立时:选择公司还是非公司?

......

2.收入事项处理的有关争议与风险防控

1)企业所得税应收收入的组成与确认标准(2)企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异?

3)知识链接:新收入准则下会计与税务处理的差异协调

1)新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调

2)时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调

3)时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调

......

3.扣除事项处理的有关争议与风险防控

1)企业所得税税前扣除要点与基本原则(2)企业所得税税前扣除项目及扣除标准

3)企业向自然人借款的利息支出税前扣除争议(4)企业无偿借款争议问题处理案例

......

4.优惠事项处理的有关争议与风险防控

1)企业所得税主要税收优惠政策梳理(2)支持小型微利企业优惠政策深度解读

......

5.调整事项处理的有关争议与风险防控

1)收入类税会差异调整及风险防控(2)扣除类税会差异调整及风险防控

......

第四讲:个人所得税涉税争议与风险防控

1.分类与综合相结合的个人所得税制2.不同收入项目分类归属的争议

1)工资薪金和劳务报酬区别及应用

2)董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税?

......

3.综合所得预扣预缴与汇算清缴风险防控

1)企业年金和职业年金的扣除政策(2)税优型商业健康险的扣除政策

......

4. 个人所得税实务常见问题的风险防控

1)名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

2)通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

3)误餐补助、差旅费津贴的涉税要点把控

......

五、现场答疑解惑

 

 

 


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