税务精准监管下税企争议及破解之道

² 课程类别：【实操】课程

² 课程背景

第三次税收征管大变革必将对企业产生了深远的影响，金税四期建设全面启动、增值税专用发票电子化、非税收入及社保入税、银税联网核查、区块链技术的开发应用以及大数据无死角全面监控企业，对企业涉税事项的管理提出了更高的要求。而税企争议作为税收管理的一种衍生物，它的发生是不可避免，企业的财会人员作为税务与企业沟通的桥梁，需要在严格遵守相关税收法规的基础上，维护本单位的税收利益。然而，对于一些税收法规的理解税企常存在偏差、税法的不完善、新的经营模式的涌现等等，必然会引起税企争议。

本门课程针对税收管理中常见的税企争议，结合实际案例，挖掘税企产生的根源、深入剖析常见的税企争议，并给出破解税企争议的策略与实操方法。通过本课程，学员可以了解到税企争议常出现在哪些业务领域，争议的焦点是什么以及正确的处理方式是什么，使学员掌握如果存在争议，如何去化解等，以助您成为与税务沟通谈判的高手。

² 课程亮点

1、全新的风控思维和准确的业务破解帮您轻松应对税企争议

2、落地的案例分析和深入的解剖分析让您全面把控税企争议u

3、最新的维权思维和落地的化解技能助您轻松获赢税企争议

4、幽默的授课语言和亲近的分享风格让您开心享受授课全程

² 课程纲要

一、第三次征管大变革对企业产生深远的影响

（一）第三次征管大变革的主要内容、实施时间路径及其重大影响

（二）金税四期横空出世 对企业监管更大严厉

（三）全电发票时代 对企业时时监控

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二、税企争议产生的根源在哪里？

（一）新的经营模式税收政策不明确引发税企争议

1.税企争议实务案例1

BOT项目合同提前终止赔偿的款项是否属于主营业务？是否需要交税？如果交税，哪些税？

BOT项目合同提前终止两家税务局长成被告为哪般？

结合判例深度剖析税企争议产生的根源

2.税企争议实务案例2

EPC项目缴纳增值税按兼营OR混合销售？

由于执行口径不一导致税企发生争议

（二）会计与税法差异引发税企争议

（三）企业自身原因诱发税企争议

【案例1】不合规的经营模式产生的税收风险

【案例2】千万元补税的教训

【案例3】解除劳动合同一次性补偿金是否征税产生税企争议

（四）税务局适用政策不正确引发税企争议

【案例1】多重支付谁是个人所得税的扣缴义务人？

【案例2】建设方拨付给施工方工资保证金如何开具发票？

【案例3】  税务局以“牵连行为”定性并按“孰重”原则以“虚开发票”作出处罚败诉！

【案例4】税企争议--税务局一审胜、二审再审连败为哪般！

（五）政策理解口径不同引发税企争议

【案例1】无偿提供房产给他人使用，增值税与房产税的处理能否按统一口径？有无税企争议？如何化解争议？

【案例2】销售产品时赠送的非货币性资产是否视同销售的税企争议及化解的技巧

【案例3】 税企争议--企业一审二审再审三连败背后的原因

（六）政策内涵外延不一引发税企争议

【案例1】增值税留抵退税存量概念不一

【案例2】同是小微企业法律依据不一样

三、税企涉税争议解决的道与法

（一）良好的沟通有助于解决税企争议

（二）及时更新财税知识、掌握精髓

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四、增值税常见税务争议及案例解析

（一）纳税人的确认引发税务争议

（二）税率的选择适用引发税务争议

【案例1】同样是租赁设备为何税率不一样？

【案例2】销售自己使用过的设备税率是多少？

【案例3】墙体广告与车体广告税率知异同

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【案例1】留抵退税引发的税企争议：固定资产是混用还是专用？

【案例2】增值税留抵税额抵顶欠税引发的税企争议

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五、企业所得税常见争议及案例解析

【案例1】建筑企业预警补税逾百万元的处置及应对！

【案例2】政策理解不到位而多缴税款的应对策略！

【案例3】企业食堂购买同样的菜税前扣除待遇不一样！

【案例4】捐赠支出发生的费用税前扣除的争议及破解！

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六、其他税种常见税企争议及破解策略

【案例1】税法没有进一步解释房产税、土地使用税是否减免引发税企争议

【案例2】超采水交纳资源税引发税企争议及破解之策

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七、现场答疑