新环境下，企业税收筹划难点和解决方案

² 课程类别：【实操】课程 

² 课程背景

税收筹划是当下众多企业为优化税收管理、合法减低企业税负的重要途经。但是到底该如何进行纳税筹划，这不仅仅是一个技术问题，更是一个“思维”问题和“理念”问题，但现在很多企业在学习筹划时，把更多的时间用在案例研究和政策研究，诸不知，对于企业而言，世界上根本没有可以直接借鉴的案例，只有适合你企业的案例，因此企业财务人员如想独立进行纳税筹划，一定是需要具备善于筹划的思维和视角，准确定位筹划切入点，从业务、流程、架构、组织以及合同等视角开展筹划活动。新时期纳税筹划一定要注意三大纪律：服从法律、服从商业模式、服从企业实际！在当前金税三期形势下，“千疮百孔”的企业要提高企业的税商，加强业财税法的融合，学会防范风险，化解危机！

纳税筹划的基石是你的专业，纳税筹划不能仅仅依靠工具。专业是财务转型最好的逆袭武器！专业是撬动人脉资源的杠杆！专业更是你最好的个人品牌！在网络化时代，学什么都变得非常简单。我们是如此的幸运，生活在了一个动动手指既能获取知识的时代，不要停止学习，一旦你停止学习，就会停滞不前！

² 课程亮点

通过本课程的学习和专家面对面交流，能够使您：

1、提高财务人员税收筹划的思维模式和正确的视角，避免出现因税收政策误解而带来的损失。

2、掌握税收政策自我理解的能力，确保企业税收筹划方案符合税收政策的要求。

3、提升财务人员“业—财—税—法”的综合融合能力，在职场竞争中成为多面手。

4、通过案例解析思维、通过方法点亮理念，让财务人员真正成为税收筹划的高手。

² 课程纲要

思维1、2022年是民营企业合规性改造的最佳时期，也是财税人员纳税筹划大显身手的最好时期。

案例1：民营企业在新税改前应如何规范自己的税收管理意思？

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思维2、纳税筹划筹划的是事，而不仅仅是账。

案例1:预缴时大额预提被认定为偷税

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思维3、纳税筹划不仅仅是会计人员的事，更是业务和老板的事。

案例1：营销方案的业财博弈

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思维4、纳税筹划一定要从业务中来，到业务中去。

案例1：如何进行业务设计来进行税收筹划

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思维5、纳税筹划更多的是注重事前、而不是事后。

案例1：个人转让股权为降低个税去洼地设立个独的失败案例

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思维6、税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。

案例1：为什么业务发生后没办法进行筹划？是不是专业水平不行？

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思维7、纳税筹划一定要用全新的合规性税务规划来替代传统的涉险型筹划。

案例1：税收筹划的合规性怎么理解？是不是只要符合税法即可？

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思维8、纳税筹划更多的是注重降低风险、而不是一味地降低税负。

案例1：税收筹划的真正目的是什么？不要为了筹划而筹划？

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思维9、纳税筹划一定要具有合理的商业目的，否则将面临反避税风险。

案例1：如何理解“合理的商业目的”？

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思维10、纳税筹划一定要让真实的业务真实再现，只有回归真实，纳税筹划才真正开始！

案例1：如何理解税法规定的“真实性”？如何用证据体现你的“真实性”？

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思维11、纳税筹划一定要融入企业发展战略中，而不是单纯为了省税而筹划。 

案例1：在税收优惠地设立分公司好还是子公司好？

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思维12、纳税筹划一定要学会流程重造

案例1：开发商拿地做酒店的流程不同带来的不同税负

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思维13、纳税筹划一定要学会模式重塑

案例1：医药企业“两票制”带来商业模式的创新案例

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思维14、纳税筹划一定要学会组织重启

案例1：如何利用增值税小规模纳税人进行纳税筹划

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思维15、纳税筹划一定要学会架构重设

案例1：如何全资控股的税收利好进行纳税筹划

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思维16、纳税筹划一定要学会合同重梳。

案例1：合同规划在税收筹划中的重要性

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思维17、纳税筹划取决于财务人员的专业水平！

案例1：财务人员要搞好纳税筹划自身需要哪些能力

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思维18、纳税筹划更多的是切合税收政策，单纯依靠税收政策的应享尽享其实不是真正的纳税筹划。

案例1：任何一个税收政策本身就在指导我们如何进行筹划

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思维19、纳税筹划一定要业财税融合，否则具有不合理商业目的

案例1：到底什么是“业财融合”？ 企业如何做好“业财融合”？

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思维20、纳税筹划一定不是单纯筹划一个税种，而是所有税种的综合筹划。

案例1：利用扩张成本进行土地增值税筹划带来的企业所得税增加

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思维21、纳税筹划切记不要顾此失彼、更不要顾头不顾尾，一定要通盘考虑。

案例1：为了取得烂尾项目，是买项目好还是买股权好？

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思维22、纳税筹划一定要讲究“度”，不要过度筹划。

案例1：如何理解这个“度”的含义？税局是如何看待税收筹划？

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思维23、 纳税筹划的关键是“预”，提前筹划叫“税筹”，事后筹划叫“愁税”

案例1：纳税筹划的“预”体现在哪些方面？

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思维24、纳税筹划方案没有最好，只有适合，要从个体特点去分析。

案例1：公司高管收入高，个税如何筹划？

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思维25、做税务筹划一定要从从产生高税负的原因入手，找到根源，破解根源！

案例1：如何利用“问题分解”模型进行纳税筹划？

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思维26、筹划自己的纳税行为，也要考虑上下游的整体利益，拒绝“零和博弈”。

案例1：“代销”带来的协调筹划的案例

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思维27、真正的税务筹划必须是在合法合规的前提下，事前筹划、事中修饰、事后沟通。

案例1：事前筹划、事中修饰、事后沟通在实际工作中该如何落实？

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思维28、纳税筹划不仅仅是看你的发票流、更是看你的资金流、业务流、合同流，业务虚假、一切白搭。

案例1：税收筹划因证据不足被认定为偷税的案例

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思维29、 税收筹划不是靠一家企业能够独立完成，需要多方主体配合

案例1：合作伙伴的不同可能会给你意想不到的节税效果？（混合销售）

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思维31、纳税筹划如果仅仅是在发票上做文章，必将死路一条。

案例1：某企业利用发票开具进行筹划被认定为虚开发票（清包——劳务派遣）

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思维32、税收洼地没错，错的是你把税收洼地当做开票的避税天堂！

案例1：如何利用税收洼地正确进行筹划？

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思维33、利用税收优惠来筹划不是真筹划，需要创造优惠进行筹划！

案例1：如何利用小微企业优惠进行纳税筹划

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思维34、财务人员可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。

案例1：企业应该如何正确理解、解读和运用税收政策？

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思维35、企业永远不要心存侥幸，在大数据时代，企业其实都是在税务局面前裸奔！税，与票密切相关，因此会计人员切记不要动票，玩票就是玩命！

案例1：税局为什么很容易发现你在虚开发票？

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思维36、纳税筹划应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。绝不做法律禁止的事，可以做法律没有禁止的事！

案例1：企业税收风险到底是如何产生的？难道仅仅是政策理解不到位吗？

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现场答疑