培训地址:南昌唯客丽晶大酒店(南昌市洛阳路70号,老火车站广场西对面)
培训时间: October 27, 2022 - 10月29日
报名截止日期: October 27, 2022
讲师:边志广
报名费:¥3200.00 ¥3500.00
在线报名课程介绍
金四新时代房地产、建安业全税种纳税处理与风险防范
² 课题名称:金四新时代房地产、建安业全税种纳税处理与风险防范
² 课程类别:【实操】课程
² 课程背景
“金四新时代”房地产、建安业全流程全税种纳税处理与风险防范专题课程,彻底帮助您全面掌控房地产企业从筹建、买地、规划、开发、预售、完工销售、融资、清盘等各环节的会计处理与纳税申报实操方法与技巧,正确做好房地产企业的税务规划,减轻企业税负,防范涉税风险,提高自身价值!
² 课程亮点
1、让学员系统掌握“金四新时代”房地产、建安业会计核算、账簿设置、成本核算方法等技巧、纳税申报的具体方法和技巧。
2、让学员正确把握增值税在房地产企业实际工作中的边氏八步法具体运用;
3、让学员掌握“金四新时代”契税等新政策对房地产企业的影响与应对方法;
4、帮助学员在实际工作中运用边氏九步法进行土地增值税清算;
² 课程纲要
第一部分、最新税制改革动态分析
1、“金四新时代”新政策对两大行业的重大影响?
2、“金四新时代”新形势下两大行业如何开具发票?
3、“金四新时代”税务稽查两大行业的新方法和重点内容?
4、“金四新时代”企业如何应对税务大稽查的风险?
5、“金四新时代”优惠政策两大行业如何享受?实务操作方法?
第二部分:“金四新时代”房地产企业开发经营各环节涉税新政解读与纳税处理技巧
1、公司设立阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
2、土地取得阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
3、规划立项阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
4、开发建设阶段会计处理与涉税新政解读与纳税处理技巧
第三部分:增值税预交、项目完工时应交增值税的重点、难点问题解析
1、增值税预交3%如何计算?账务处理?纳税申报表?
2、完工时应交增值税如何计算?土地的税如何抵减销项税额?账务处理?纳税申报表如何填报?
第四部分:城建税、教育费附加预交、项目完工时重点、难点问题解析
1、城建税、教育费附加预交计算方法
2、城建税、教育费附加预交会计处理与申报方法
3、项目完工时税金及附加的账务、纳税处理方法
第五部分:企业所得税预交、年终汇算清缴重点、难点问题解析
1、确认开发产品完工的条件是什么?
2、房地产企业销售未完工产品取得预收款的所得税如何处理?
3、房地产企业预计计税毛利率如何确定?
4、开发产品预收款何时确认收入实现?
5、开发产品未完工销售收入如何确认?
6、开发企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等,是否应确认为销售收入?
7、开发企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入,应在何时确认为销售收入的实现?收入的金额如何确定?
8、哪些情况下须对开发产品视同销售计缴所得税?视同销售的收入如何确认?
9、“以地换房”方式取得土地使用权的,土地成本如何确定?
10、以接受投资的方式取得土地使用权的,土地成本如何确定?
11、预提费用可以作为计税成本吗?
12、企业建造的停车场所的成本如何处理?
第六部分、 土地增值税预交、清算重点、难点问题解析
1、哪些情况下需要预缴土地增值税?预征率如何确认?预征的计税依据是什么?
2、土增税清算的条件有哪些?
3、土增税清算的收入有哪些?
4、土地增值税清算的扣除项目有哪些?
5、土地增值税清算时项目的装修费能否扣除?
6、土地增值税清算时印花税如何扣除?
7、土地增值税清算时土地成本如何分摊、扣除?
8、土地增值税清算边氏九步法分为哪九步?
9、土地增值税清算与所得税汇算清缴的七大区别?
10、如何确定土地增值税的清算单位?
第七部分 建筑服务业纳税风险管控
1、建筑服务业增值税边氏五步法
2、建筑服务业差额纳税政策解析与风险管控
3、建筑服务业总包纳税政策解析与风险管控
第八部分:其他税种重点、难点问题解析
1、房地产企业的开发产品在什么情况下需要缴纳房产税?
2、对按照房产原值计税的房产,房产原值是否包含地价(为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等)?
3、宗地容积率低于0.5的,如何确定计入房产原值的地价?
4、对房地产开发公司建造商品房的用地是否征收土地使用税?
5、以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,何时开始缴纳土地使用税?
6、已出售的开发产品何时停止缴纳土地使用税?
7、新契税法的重大变化?不同方式取得土地使用权计税依据是什么?
8、以竞价方式出让的,契税计税依据是否包括市政建设配套费以及各种补偿费用?
9、因减免土地出让金而承受国有土地使用权的,是否亦减免契税?
九、现场答疑
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