基于“三点一线”改革的2018年所得税汇缴方略

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课程背景：2018年的税收改革减税减负风暴席卷了全国，体现在企业所得税上，从顶层设计理念上是减税和减负为主线，企业所得税在费用扣除上，在小微企业优惠上，在执行优惠政上采取了颠覆性的改革，取消了优惠政策备案制，是企业真正感觉到了春风扑面，但是税务方对企业所得税的管理没有放松，推出了企业所得税后续管理的理念，利用金税三期大数据系统进行各项数据比对预警与推送核查手段，事实上企业所得税隐含的税务风险不亚于增值税和个人所得税。

企业面对接踵而来的2018年度汇算清缴工作，企业如何在此番风雨中安全“逃出升天”，首先需要知道公司哪里存在安全隐患？哪里有风险？哪里有错误？并如何统筹安排汇算清缴前的各项工作？

课程类别：实操型“税务类”课程-会计继续教育培训课程

参加对象：CFO及财务部长、财务经理、会计税务科长、财税主管

收费标准：4000元/人/2天，13980元/年/14天/人，网课学习10000元/年/人，全系列学习（现场+网课）23980元/年/人，集团学习36000元/年/46天。

报名提示：“培训中心”所有课程只能直接实价报名，不得使用充值或赠送的财豆报名本栏目线下课程，凡使用财豆报名本栏目课程均属无效。

课程亮点：

1、企业所得税申报规则解析

2、会计与企业所得税收入差异与调整解析

3、税前扣除法规政策解析

4、企业所得税优惠政策掌握解析

5、史上最新的企业所得税申报比对规则解析

6、基于汇算清缴的整体考量，避免碎片化的杂乱式学习，从企业整体与战略出发，准确化解业务操作中的误区和疑难点，合理运用税法实现优化税负的管理目标。

课程主要大纲：

第一部分：企业所得税申报规则解析

一是将从企业所得税纳税人纳税义务规则解析居民与非居民总分机构预缴税款境外抵免的纳税规则，案例解析居民非居民纳税义务不同情形，解析总分机构从税务登记/分配税款/资产损失等环节的政策掌握与风险控制，解析企业所得税预缴税款政策/存在的问题与企业风险控制规则，通过解析境外抵免政策开拓企业走出去的眼界与税收筹划；二是结合2017年版的企业所得税申报表规则，贯穿相关政策的解析，并提示纳税人企业所得税申报环节容易出错的十种情形与防范措施。

企业最关心的问题：

1. 企业税务登记环节与企业所得税缴税有关吗？有哪些关系？如何控制？【学会掌控技巧】

2. 企业所得税申报表多少张呢？他们之间有什么关系？税务局设计的这些表格的用途是什么？企业如何防范自身的税务风险？

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第二部分：会计与企业所得税收入差异与调整解析

一是解析企业所得税收入确认原则与会计的差异和调整规则， 二是解析企业所得税纳税义务发生时间特殊规则，引导学员正确掌握纳税义务发生时间与合同与增值税的关联关系与差异。

企业关心的问题：

1. 企业所得税收入确认原则和企业会计处理有什么差异呢？差异有如何协调？

2. 企业所得税的纳税义务发生时间与会计处理不一致与增值税处理不一致怎么办呢？

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第五部分:  史上最新的企业所得税申报比对规则解析

解析2018年最新上线的企业所得税汇算税务风险提示软件的顶层设计理念和意图，指导学员正确掌握和修改企业自身的问题，有效控制企业所得税税务风险。

企业关心的问题：

1.企业所得税风险提示软件的顶层设计理念和意图是什么？

2.企业需要像增值税那样紧张吗？

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