2018税企对接风险及所得税汇缴前整体攻略(同步直播)

——国家征税系统人工智能化AI环境下的防疏并举避风险方法  >>>本月其他课程

课程背景：2018年3月21日，中共中央印发《深化党和国家机构改革方案》中提出，将省级和省级以下国地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。2018年7月20日，为提高社会保险资金征管效率，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，规定2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收，7月20日区县级税务局正式挂牌运行。2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》对个人所得税法进行了第七次修订，并于2018年10月1日开始执行。

2018年10月20日，财政部发布《关于中华人民共和国个人所得税法实施条例（修订草案征求意见稿）》，对2019年1月1日全面执行的新个税征求意见。因此，国地税合并实现了全国征管数据大集中，体现了征管效能的高度融合，“数据管税”时代已经来到，在这种严管控、高效率的税务管理模式下，企业如何提前准确识别社保与个税的风险？如何有效应对社保与个税的税务稽查？如何避免企业与员工产生不必要风险和负担？新个税新社保对企业所得税汇算清缴有哪些新影响？汇算清缴中收入与扣除项目有何风险与筹划？如何做好企业所得税汇算清缴前的准备工作？

课程类别：实操型“税务类”课程-会计继续教育培训课程

参加对象：CFO及财务部长、财务经理、会计税务科长、财税主管

收费标准：4000元/人/2天，13980元/年/14天/人，网课学习10000元/年/人，全系列学习（现场+网课）23980元/年/人，集团学习36000元/年/46天。

报名提示：“培训中心”所有课程只能直接实价报名，不得使用充值或赠送的财豆报名本栏目线下课程，凡使用财豆报名本栏目课程均属无效。

课程亮点：

1.国地税合并后汇算清缴风险加剧的原因；

2.面对“注销潮”，年度汇算清缴前企业该何去何从；

3.年度汇算清缴前需要解决哪些会产生的“后遗症”及“已处理、未处理、将处理”的事项究竟该如何处理；

4.统筹兼顾其他税种与企业所得税的关系；

5.融税会差异与申报表勾稽关系于一体；

6.>50个实例剖析+疑难解析；

7.2018财税新政对年度汇算清缴的影响及注意事项；

8.如何充分有效利用税收优惠政策；

9.如何正确处理个税新政及社保等与年度汇算清缴的关系；

10.如何全面、有效处理“以票控税”下税前扣除问题。

课程主要大纲：

引言 2018年企业所得税新政策盘点与危机提示

1、境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税   税务总局公告2018年第3号、财税〔2018〕102号

2、非营利组织免税资格认定      财税〔2018〕13号

3、公益性捐赠支出企业所得税税前可结转扣除           财税〔2018〕15号

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第一讲 2018财税新政对年度汇算清缴的影响

一、营改增政策         

二、企业所得税政策       

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第二讲 年度汇算清缴前攻略

一、高新技术企业的攻略

二、非正常户的尴尬与出路

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第三讲 《年度纳税申报表（A类，2017年版）》中的五类风险

【案例】财务报表与纳税申报表勾稽关系问题如何解决？

（1）增值税与财务报表申报数据勾稽关系；（2）所得税与财务报表申报数据勾稽关系；（3）流转税与所得税勾稽比对；（4）财务报表纵向申报数据比对。

国家税务总局公告2017年第10号企业所得税年度纳税申报表中的五类风险：

一、申报表内（间）关系指标

二、税收与财务关联性指标

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第四讲 年度汇算中热点、难点、疑点问题实例剖析+疑难解析

一、应税收入方面

二、税前扣除方面

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