建安房企所得税汇缴与个税联动管控案例实战(同步直播)

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课程背景：随着国地税的合并、金税三期系统数据控税的不断升级，税务稽查将越来越严，建安企业与房地产企业为了提高企业所得税汇算清缴的质量，防范税务风险，提升税收安全，必须全面掌握企业所得税新政及行业税收特殊政策运用规律。本课程围绕收入、成本、费用、预缴等典型疑难问题进行解析并做好事先筹划，做好企业所得税管控精心准备。

课程类别：实操型“税务类”课程-会计继续教育培训课程

参加对象：CFO及财务部长、财务经理、会计税务科长、财税主管

收费标准：4000元/人/2天，13980元/年/14天/人，网课学习10000元/年/人，全系列学习（现场+网课）23980元/年/人，集团学习36000元/年/46天。

报名提示：“培训中心”所有课程只能直接实价报名，不得使用充值或赠送的财豆报名本栏目线下课程，凡使用财豆报名本栏目课程均属无效。

课程亮点：

1、2018最新企业所得税政策解析与建安房企业务关联运用，你了解了吗？

2、工资薪金税前扣除与个人所得税税扣缴联动管控规划技巧，你知道了吗？

3、申报表数据透露的涉税信息与财报数据和税务指标分析，你管控了吗？

4、收入成本的会计确认与税务处理及申报反映在建安房地产企业的特殊性，你做对了吗？

5、建安房地产企业所得税管理中税前扣除凭证种类繁多如何做到合法有效，你守严了吗？

课程主要大纲：

前言：

1、国地税合并严征管模式下企业面临的税务风险；

2、2018企业所得税最新政策解析与实战运用秘籍；

3、所得税37张申报表与财务报表数据关联分析、同税务指标比对面临的风险应对预警；

4、建安企业、房地产开发企业在申报表中的数据哪些方面容易显露涉税问题。

第一部分 建安房企在确认收入时预先规划管控

1.收入的确认

收入确认条件、时间、依据？建安劳务收入确认的依据如何取得？如何把握？房地产企业确认收入与发票开具的4种情形如何把握？房地产企业确认收入与委托中介售房的4种情形如何确认？房地产代收费用确认收入有何技巧？关键如何把握？

2.销售折扣

折扣销售、销售折扣、销售折让有何不同？买赠促销在房地产售房业务中如何管控税收？ 低价售房应关注哪些税务问题？

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第二部分  建安房企在确认成本费用时预先规划管控

1.工资薪金

企业在工资薪金的核算中主要存在哪些问题？如何判断合理的工资薪金支出？工资薪金总额包括哪些？季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用是否属于工资薪金？因工作需要，母公司向其子公司派遣员工，母子公司均向派遣员工支付工资薪金，员工与母公司签订劳动合同，没有与子公司签订劳动合同，其子公司支付的工资薪金如何扣除？允许税前扣除的企业员工工资与缴纳社会保险的联动管控？农民工劳务费如何税前扣除？企业发生劳务派遣人员工资薪金时的税前扣除凭证是什么？公司的股东可以发工资和奖金吗？个税代扣如何更节税？

2.职工福利费

职工福利费的扣除限额具体规定？企业职工福利费包括哪些内容？住房补贴、交通补贴、通讯补贴属于职工工资还是职工福利费？、职工食堂及食堂内固定资产的折旧额、维修费等属于职工福利费吗？供暖费补贴、职工防暑降温费作为福利费吗？国税函［2009］3号文中的福利费范围列举内容是部分列举还是全部列举？离退休人员工资可否税前扣除？企业负担的个人所得税可否税前扣除？员工辞退费属于工资薪金吗？企业组织旅游是否可以作为福利费？个税代扣如何节税？

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