洛阳:减税降费新政解读及票据风险新管控

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课程类别：2019年纳税管理系列实操课程-会计人员继续教育培训课程

参加对象：财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

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课程背景：

2019年3月5日十三届全国人大二次会议上，李总理在政府工作报告中提到2019年要“实施更大规模的减税。普惠性减税与结构性减税并举，重点降低制造业和小微企业税收负担。

深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，确保主要行业税负明显降低；保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。

明显降低企业社保缴费负担。下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，各地可降至16%。稳定现行征缴方式，各地在征收体制改革过程中不得采取增加小微企业实际缴费负担的做法，不得自行对历史欠费进行集中清缴。继续执行阶段性降低失业和工伤保险费率政策。今年务必使企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。”

2019年3月15日，李总理答记者问明确以上减税降费政策要在2019年4月1日实行增值税税率下调，5月1日实现社保费率下调；2019年3月21日，国家税务总局、财政部、海关总署三大部委联合发布了深化增值税改革，降低企业负担的系列税收文件，如何正确理解这些文件，如何正确运用好这些税收政策，降低企业票据相关风险，真正给企业带来税收红利，特开设本次课程。

课程亮点：

1、本课程详细分析2019年增值税、所得税、社保等减税降费的热点内容，带给您当前财税改革最前沿的信息，以对2019年及以后的财税改革方向有明确的方向感。

2、本课程详细解读2019年增值税、社保、所得税等减税降费的新政难点，迅速打开财税分析思路，明确企业的风险与税收红利，以采取有效的应对策略，让您在财税决策中成为重要角色。

3、本课程全面分析2019年减税降费新政策涉及的对应的会计处理技巧，与税收处理相协调，全面提升财务人员财务分析的处理能力。

4、本课程全面分析2019年减税降费新政策带来的社保的新风险，为企业降低社保负担提供解决办法。

5、本课程全面分析2019年减税降费新政策带来的合同、票据的新风险，为企业规避合同票据的风险提供新思路。

6、本课程全面分析2019年减税降费新政策带来的税收稽查变化及税收关注重点的变化，正确应对税务稽查，降低企业税收风险。

课程主要大纲：

引言：2019年减税降费的改革热点

一、2019年强降税下社保风险的新管控

1、2019年企业养老保险费率如何下调？养老保险基数有何新变化？

2、农民工、退休返聘工、劳务临时用工人员的社保是否交纳？

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二、2019年强降税下合同风险的新管控

1、2019年制造业、商业、加工修理修配业、交通运输业、建筑业、房地产业等增值税率发生怎样的变化？对企业已经签订的合同有哪些影响？

2、增值税下调税率签合同要注意哪些事项？

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三、2019年强降税下票据风险新管控

1、增值税票据的风险管控

2、所得税票据的风险管控

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四、企业如何应对稽查出的问题发票

1、税务稽查如何应用金税三期发现企业票据涉税问题？

2、违反发票管理规定有哪些处罚规定以及风险点内控如何设计？

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