驻马店：纳税信用经济合同与虚开风险规避术

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课程类别：2019年纳税管理系列普通实操课程-会计人员继续教育培训课程

参加对象：财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

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课程背景：

背景一：税务方纳税信用等级体系完成但不完善

2018税务方已初步完成了信息化/机构设置/税收制度三位一体的改革目标，建立了比较完善的全方位风险管理预警体系，企业的纳税信用将成为税务方管理的重点，也是企业税务风险的源头，从2014年开始税务方出台了一系列的税务等级评定规则，纳税信用等级已经成为税企双方共同遵守的税务规则。

背景二：经济合同在税收的作用重要影响

合同与税收就是一个连体婴儿，合同的订立条款直接影响到增值税的纳税义务发生时间，影响到发票开具规则，影响到企业所得税收入计算与税前扣除规则，影响到印花税的缴纳….,因此了解经济合同的涉税条款是财务人员的必修课，控制经济合同的涉税条款是财务人员的基本技能。

背景三：虚开增值税专用发票仍是企业重大风险之首

2019税务部门和公安部门继续采取高压态势打击虚开增值税专用发票，税务方经过24年的管理与打击虚开增值税专用发票，仍不得遏制，虚开增值税发票一万元就判刑的立案追诉与刑法规则成了纳税人谈虎色变的话题与困惑，虚开发票究竟如何界定，如何处理，是企业财务人员控制职业风险的的必修课。

课程亮点：

1.用实际案例解析信用等级复评规则的应用与税务方的管理问题，指导学员控制D级技巧。

2.指导学员掌握影响信用评定结果最关键的几个指标值与如何复评规则。

3.指导学员掌握经济合同的订立中控制税收风险的规则。

4.指导学员掌握最新增值税减税与企业所得税最新扣除凭证的政策掌握与应用规则

5.指导学员掌握善意取得虚开发票规避与虚开发票技巧。

老师从税务管理的视角指导学员如何在税改的年代控制职业风险，如何做到如履薄冰安然度过的基本原则和能力。

课程主要大纲：

引言：会计准则的新修订与新发布

【前言】

2019年新政：增值税改革/小型微利/投资类/社保/三代手续费等

税务方声音与动向2019年4月23日下午国家税务总局举行新闻发布会声音

第一篇：税务纳税信用等级运用

重点：

1、结合相关的税收政策和税务征管规则按税务申报信息/税(费)款缴纳信息/发票与税控器具信息/登记与账簿信息/纳税评估与稽查信息的评判项目解析扣分标准与扣分时点，了解银行工商等信息纳入税务信息的进展与规则以及对企业信用等级扣分规则，指导学员掌握少扣分不扣分的规则与技巧，掌握影响信用评定结果最关键的几个指标值。

2、解析税务方对纳税信用评价为D级的纳税人惩戒措施，指导学员掌握控制零申报的技术，指导学员梳理银行信息，从而最大限度的降低信用等级给财务人员税务带来的税务风险。

3、解析经济合同条款与纳税义务与发票的开具关系，解析发票自保条款的意义与模板，帮助学员掌握经济合同与税收的紧密关系。

第一部分：纳税信用评价指标和评价方式

第二部分：纳税信用等级奖惩规则40号85号

第三部分：经济合同企业经济合同订立税务风险控制

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第二篇：增值税虚开发票规避

重点：

1、着重解析2018年的增值税减税浪潮中的增值税发票开具与抵扣规则，解析2018年企业所得税最新扣除凭证的真实背景，解析票据在税收的作用，指导学员掌握分寸的执行新政，规避改革的风险；

2、深入分析增值税发票异常/失控/虚开不同情形的界定原则与不同的处理规则；

3、着重分析虚开发票的错与罪的区别，分析处罚与刑法的区别，指导学员在虚开发票盛行的年代，如何保护自身安全的基本原则与技巧；四是解析我国发票在税收的应用新时代时代区块链。

第一部分：增值税及营改增抵扣票据规则

第二部分：企业所得税税前扣除凭证新政

第三部分：虚开发票的界定与处理规则

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