汕头：经济转型时代税会差异解析与调整

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课程类别：2019年会计处理系列普通实操课程-会计人员继续教育培训

参加对象：财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

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课程背景：企业的财务已步入日益严峻的财税环境，特别是承载企业信息的会计资料将备受多重考验。超过90%的涉税风险均源于会计资料的瑕疵。变幻莫测的财税政策使得原本复杂的税会差异，2018、2019会计准则与规定也陆续刷新，不仅加剧会计职业判断难度，也增加企业财税风险。

面对来自外部对企业信息的各种需求与质疑，隐藏在企业经营管理、经济交易中的法律、财务、税收的风险，企业财务部门和人员将如何做好事前的谋划、事中的应对，事后的管控？

本次课程按照诚信纳税的要求，立足税会差异，讲解在经济转型时代如何从政策解读、差异分析与调账处理、涉税审核要点提示、众多案例验证与申报等方面解决疑难财税问题。 

课程亮点：

1.首次集国内多位专家观点解读税会差异；

2.集企业（小）会计准则与税收政策深度最新解读；

3.多维度剖析税会差异——政策规定与理解、实务操作；

4.“一竿子到底”的税会差异处理技巧——规定、解读、案例分析、要点提示、报表填报；

5.哪些差异属于“调表不调整”？

6.哪些差异需要“调表又调整”？

7.调账的原则、方法与技巧？

8.所得税检查中查获额的分摊方法有哪些？如何选择？如何运用？

课程主要内容：

前言  不容忽视的税会差异

【差异案例1】一笔会计分录引发500万个税案            【启示】自作聪敏+自以为是=“作”的结局

【差异案例2】业绩考核+账务处理错误=自摆乌龙         【启示】职业判断与职业道德不可或缺

【差异案例3】该投资收益是否符合“免税收入”？       【启示】皮之不存，毛将焉否？

【差异案例4】分红公告前后买基金 计税成本不一样      【启示】鱼刺与熊掌不能兼得

第一讲  税法和会计差异的处理

1.差异的由来

2.差异处理的原则

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第二讲 税法和会计差异的总体分析

【交流】增值税、企业所得税申报表与会计报表必须一致吗？

1.对“差异”的解读

2.会计核算基础与税法差异

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第三讲  税会差异解析与调整——收入

1.收入总额

2.销售货物收入

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第六讲  税会差异解析与调整——亏损及亏损弥补

1.亏损

2.亏损弥补

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