沈阳：年终“双汇战”之所得税汇缴技巧

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课程类别：2019年纳税管理系列普通实操课程-会计人员继续教育

参加对象：财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

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课程背景：随着国地税合并及税务机关税收信息化管理系统的不断升级和完善，数据分析信息管税在企业所得税汇算清缴管理中起着越来越重要的作用。企业所得税汇算清缴风险进一步加剧，企业税务管理工作面临新的挑战。

新的形势下，企业如何应对税务机关新的管理变革，本次课程以强化税务证据链管理，提升汇缴技巧为指导思想，以企业经营活动中常见的涉税风险应对为主线，强化企业税务管理的证据链管理，帮助您控制汇算风险，提高税务管理水平。

课程亮点：

1、掌握年终汇算清缴的整体规划思路

2、详解控制四季度会计利润的技巧方法

3、享受税收优惠政策企业的汇缴技巧

4、亏损企业和盈利企业的一般汇缴规划

5、分析企业所得税各项涉税财务报表中的预警指标

6、收入的确认时点与会计收入时点的比对分析

7、成本费用税前扣除的主要判断方法

8、分析成本费用财务指标的税收合理性方法

9、企业合法有效凭证中的收据和分割单分类介绍

10、2019年最新企业所得税政策的讲解和运用

课程主要内容：

第一部分 企业年终汇算清缴的税控管理总规划

1、年终企业所得税汇算工作整体规划分析

2、企业所终会计决算如何控制年度应纳税所得额，包括四季度利润总额控制、盈利企业和亏损企业会计调整规划

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第二部分 年终前企业各项收入在汇缴中的运用技巧

1、新收入准则和老准则下会计收入的确认时间

2、企业所得税法下销售合同涉及收入确认重要条款约定分析，含分期收款合同、赊销合同、委托代销合同的分析

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第三部分 年终前成本费用类在汇缴中的运用技巧

1、企业上期毛利率或所得税贡献率数据比对分析

2、企业上期期间费用指标结构数据比对分析

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第六部分 企业特殊业务在汇缴中的运用处理

1、总分机构合并纳税与分开纳税预缴申报、资产损失申报、税收优惠、盈亏相抵、税务检查补税、年终汇算清缴税前扣除要点分析

2、非货币资产投资如何进行企业所得税处理技巧

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