上海：年终企业/个人所得税汇缴规划与风险防范

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课程类别：2019年纳税管理系列实操课程-会计继续教育课程

参加对象：财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

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课程背景：

1、税收新政策出台后，有的企业账务处理不规范、纳税处理不规范、票据入账不规范等问题众多，会计处理与税法规定不一致，企业所得税汇算清缴前如何自查自纠？调整税会差异，防范风险？

3、增值税就增值额征税，企业所得税就企业利润（应纳税所得额）征税，增值额与企业利润有什么不同？计算方法有哪些异同？

4、企业所得税的69项优惠政策有哪些？您公司应该享受哪些优惠政策？是在预交所得税时享受？还是在汇算清缴时享受？如何备案？应该提供哪些备案资料？

5、“区块链技术”如何在税务管理中应用？“区块链+税务”对企业（个人）所得税汇算清缴有哪些重大影响。

6、2020年，纳税评估、税务稽查力度将加大，对购买虚开的劳务费普通发票、虚开的增值税专用发票重点打击，您公司是否做好准备？汇算清缴前如何调整处理？

课题亮点：

1、2019年出台了哪些新政策？增值税的？所得税的？个人所得税？

2、2019年出台的新政策在工作中如何运用？增值税税率降低后如何开具发票？哪些票据能够抵扣进项税额？

3、“区块链技术”对企业所得税汇算清缴的新要求？企业如何通过自查自纠、整体规划防范风险？

4、应税收入、不征税收入、免税收入的区别及会计处理、纳税调整的方法？

5、成本费用税前扣除的凭证、标准、限额及行业之间的区别?

6、企业所得税各项优惠政策适用情况及办理方法？所得税预交表与汇算清缴表的相互勾稽关系？

7、2020年，纳税评估、税务稽查力度将加大，对购买虚开的劳务费普通发票、虚开的增值税专用发票重点打击，您公司是否做好准备？汇算清缴前如何调整处理？

课程大纲：

第一部分 前言

一、2019年最新增值税政策盘点解析

二、2019年最新企业所得税政策盘点解析

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第二部分 减税降费新时代、税务稽查严监管新形势下所得税汇缴整体规划的重点内容

一、企业所得税汇算清缴的总体要求，整体规划的重点内容

二、整体规划中正确计算应纳税所得额的10大技巧

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第三部分 减税降费新时代企业应享受的69项优惠政策

一、什么是税收优惠？包括哪些内容？

二、企业所得税优惠事项如何办理？

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第四部分 减税降费新时代汇算清缴对票据的要求与管理

一、哪些凭证能在税前扣除？

二、虚开发票、失控发票的税前扣除风险

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第五部分 个人所得税汇算清缴应注意的五大问题

一、必须进行个人所得税汇算清缴的三种居民纳税人

二、居民纳税人办理汇算清缴的时间和纳税申报地点

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