平顶山：税收新政、征管新规对合同审核的影响暨税收管控重点

u 课程类别：中财讯【实操】课题

u 参加对象：财务总监、财务主管、财会人员、税务经理、税务人员

u 课程背景

2020年注定是不平凡的一年！税收优惠、减税降费将是这一年的主旋律，企业感受到税收新政带来复工复产的希望；但打击涉税违法犯罪常态化、制度化、规范化态势，使企业防范风险的意识丝毫不能放松。如何用好疫情期间优惠政策，避免稽查风险？税收征管新规有哪些？企业如何用好征管新规提升纳税信用等级，避免虚开发票？如何从业务源头防范税收风险？如何加强对基本合同条款的审核，更好应对不断变化的税收新政？如何利用社保优惠，管理好企业用工？如何在新的征管形势下，加强合同条款发票设计？

本课程从优惠政策、征管新规出发，结合合同审核基本要点，分析企业常用合同税收风险，揭秘合同设计如何适应最新的税收优惠，如何在新政策下设计合同条款，规避企业税收风险，减少合同不确定带来的企业损失。

u 课程收益

1、掌握2020年税收优惠政策实操重点及税收优惠对交易双方影响

2、熟悉2020年税收征管新规，提高企业纳税信用

3、熟悉2020年税收优惠政策带给企业合同条款设计变化

4、熟悉业务、合同、发票、资金一致性，规避税收风险

5、结合税收新政熟悉企业租赁合同、用工合同、建筑合同等常用合同审核重点

u 课程大纲

1. 小规模纳税人征收率变化对合同签订有哪些影响？预缴增值税如何预缴？

2. 疫情期间小规模纳税人征收率变化如何开具红字发票？如何填报增值税申报表？

3. 一般纳税人在2020年底前符合哪些条件可以转登记为小规模纳税人？如何开具发票？如何处理衔接业务？

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7. 收费公路通行费电子发票有哪些新政？如何抵扣增值税进项税额？

8. 固定资产折旧优惠政策有哪些？疫情防控重点保障物资生产企业固定资产如何折旧？

9. 增值税留抵退税政策有哪些条件？

10. 疫情防控重点保障物资生产企业增值税留抵退税有哪些不同？

11. 哪些运输企业的收入免征增值税？

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18. 增值税异常扣税凭证如何界定？

19. 异常增值税扣税凭证范围有哪些变化？

20. 增值税异常扣税凭证什么情况下可以抵扣进项税额？

21. 合同哪些条款是涉税条款？

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29. 包税条款不同的开票金额对企业业务影响有多大？

30. 包税条款如何注明所包的税种税款？

31. 合同中违约金审核要注意哪些问题？

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38. 建筑合同主要涉税风险有哪些？建筑合同基本条款约定有哪些？

39. 建筑业视同销售、简易计税新政对合同签订有哪些影响？

40. 建筑法违法认定和税法违法认定有哪些不同？

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48. 无息借款会有哪些税收风险？借款合同纳税义务发生时间如何判定？

49. 不动产转让合同涉及哪些税收？如何判定纳税义务发生时间？

50. 转让旧房如何计算增值税？如何开具发票？

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