培训地址:天津盛澜国际大酒店(天津市河东区卫国道134号)
培训时间: September 22, 2020 - 09月23日
报名截止日期: September 21, 2020
讲师:李浩
报名费:¥3000.00 ¥3200.00
在线报名课程介绍
天津:基于业务链之上的合同控税与避税方案
u 课程类别:中财讯【实操】课题
u 参加对象:财务部长、财务经理、会计税务科长、财税主管企业专职财务
u 课程背景
常言道:一个优秀财务部门的价值远远高于销售部门。开源和节流同样能创造企业更多的财富。企业税收一直是税务机关和企业博弈的热点地带,特别是“金税三期”大数据控税和增值税降税率等大环境下,单税种的风险会带来多税种连带的危险,但企业的税收风险会带来上下游企业涉税危机的联动。在准确识别企业常规涉税业务做到规范纳税的基础之上,优化纳税、合法节税也成为很多企业专研的新方向。掌握该技能不仅能有效地降低企业的涉税风险和税负,避免不必要的“冤枉税”产生,同时也能通过企业税收的管控,提升企业的内部管理技能,创造新的价值增长点,真正实现向管理要财富,向内控要效益。
本课程基于企业国地税合并及税收普惠环节下为背景,以“重整”为基调,基于企业涉税业务为落脚点,通过重整企业的经营合同、重整企业的业务流程、重整企业的涉税证据和票据等方面,更新税控思路、优化筹划的角度,帮助企业合法、合理的优化和降低企业的税负,在税企的博弈中赢得主动。
u 课题亮点
Ø 全新的风控思维和准确的业务破解帮你重新认识企业现状
Ø 最新的管理思维和落地的管理技能让你优化企业经营合同
Ø 落地的案例分析和深入的政策解读让你透析涉税发票管理
Ø 幽默的授课语言和亲近的分享风格让您开心享受授课全程
u 课程大纲
一、新环境下企业涉税风险产生的根源在哪里?
1、征管环境变化带来企业税管手段的不适应
2、企业发票管理错中混乱引起的税收风险增加
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二、合同管理的常规条款涉税风险注意事项及风险点分析
引子:会计转型的根本要求:财务人员为什么要事先了解合同
(一)合同当事人条款涉税事项
1、关于代签合同的问题
2、关于代开发票的问题
3、关于代收代付款的问题
4、关于供货商选择的问题
5、关于四流一致的问题
(二)合同中定价条款涉税事项
1、合同关于价税分离的涉税事项
2、合同关于价外费用的涉税事项
3、在合同中约定取票和首付款的时间关系很重要
4、合同中关于收款时间的约定
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三、如何利用合同和业务的重设保障企业税负的博弈与优化
1、利用收购股权与收购资产的税负差异实现资产的转移
2、银行汇票的民间买卖与抵押借款的差异实现税负的优化
3、票据贴现贴现息的“隐形承担”与“显性承担”的差异实现税负的优化
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四、如何基于不同组织架构间涉税业务和合同的管理
(一)母子控股公司的组织架构能带来哪些税收优化的红利
1、资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的最优化
2、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险
3、如何通过设立独立核算的商贸公司实现税负降低
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五、如何在合同和业务管理中涉税票据的优化管理帮你降低涉税风险
(一)票据纳税管理的价值及合法票据的表现形式
1、《发票管理办法》关于发票开具的基本规定与税收风险
2、关于“以票控税”和“信息管税”的征管理念;
3、合法有效的税前扣除凭证有哪些;
4、取得发票应注意哪些相关事项;
(二)二十类疑难票据问题具体案例分析
疑难点1、对外用工票据问题:
——临时工工资、劳务派遣工以什么票据扣除?可否以工资单的形式税前扣除?需要附加什么条件?
疑难点2、食堂经费票据问题
——职工食堂经费补贴可否以白条形式在税前扣除?需要附加什么条件?公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票,如何入账?食堂票据的风险有哪些吗?
——未办职工食堂,而是统一由外单位送餐,如何在企业所得税前扣除?
疑难点3、福利补贴票据问题
——发放职工的交通补贴、通信补贴、午餐费补贴,可否凭白条在税前扣除?
——公司员工加班,从打包外卖购快餐取得增值税普通发票正确吗?
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