北京：经济下行背景下疑难业务财税处理技巧

u 课程类别：中财讯【实操】课题

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务主管、财会人员

u 课程背景

2020年蔓延全球的新冠疫情及以美国为首的西方阵营全面封锁等负面影响，使本已负重前行的企业雪上加霜，营商环境的改善无法给予企业真正“净土”，各级政府的优惠政策与复杂多变的经营业务如何及时、有效、安全落实在会计资料上？如何公允处理财税风险的“死穴”？本次课程将围绕企业在日常经营过程中的疑难业务从职业判断、税会差异、准则变化涉税影响等维度展开讲解，并最终获得有效解决方法。

u 课程收益

1.前车之鉴——2019年部分上市公司财税疑点分析与警示

2.以史为鉴——2019年汇缴中疑难财税业务处理技巧

3.了解企业涉税资料对会计的要求

4.熟悉职业判断原则与

5.掌握日常业务财务处理技巧

6.掌握有效、公允处理疑难业务的方法

7.会计准则修订、变化及涉税影响

8.纳税申报表与财务报表变化及影响事项

u 课程大纲

第一讲   前车之鉴与以史为鉴

《美国又出狠招！300多个中国公司遭遇世纪难题》

【交流】对赌失败，个人所得税能否退税？

一、2019年部分上市公司财税疑点分析与警示

1.大唐电信——会计差错是否涉及补或退企业所得税？

2.金融街投——资性房地产入账价值计算值得商榷

3.锦州港——退税事项会计核算值得商榷

......

第二讲    企业涉税事项对会计资料的要求

一、规范的会计资料

（一）《会计档案管理办法》的规定

（二）企业内部管理要求的会计资料——如管理会计、成本控制、项目预测与决算等

二、税费优惠中的会计资料

（一）哪些优惠要求分开（清）核算？

1.增值税政策中对会计核算的要求

2.消费税政策中对会计核算的要求

......

第三讲  日常业务财务处理

一、日常财务处理要求

（一）科目设置要合理

1.行业特点、共性

2.企业管理需要与生产经营环节、工艺等

......

第四讲  疑难业务的财税处理

一、疑难业务的成因

（一）历史遗留

（二）客观因素——背景、环境、市场、客户等

（三）主观因素——主管部门、高管、自身等

二、疑难业务的处理——公允+有效=安全

......

第五讲 会后答疑