杭州：2020年业务型企业全面预算管理

u 课程类别：中财讯【实操】课题

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务主管、财会人员

u 课程背景

目前普遍认为预算是财务工作，重编制，轻执行，容易停留在纸面上，使企业业务部门和财务部门都形成了巨大压力，普遍认为搞全面预算是吃力不讨好的事，进而忽视全面预算管理工作。在全面信息化时代的今天，企业全面预算到底该如何开展，全面预算为什么不是财务部门的工作？

u 课题亮点

1、全面预算管理在一个年度内如何开展；

2、如何借用基数或计划形成标准定目标；

3、如何用两小时完成预算编制；

4、如何设置预算使用单执行预算；

5、如何做好预算调整提升预算准确性；

6、如何做好三条线的年终考核；

7、企业最高领导如何用一个数据管控全年预算完成。

u 课程大纲

一、预算编制前的准备工作

“不打无把握之战”，预算工作要做得有成效，事前要做大量的基础工作，但是很多一线工作者却不知如何开展，怎样让这种年复一年的工作常态化，预算编制工作两小时完成，事前的准备是必不可少的。

【本节主要内容】：

1、全面预算如何开启

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二、决策层形成预算目标

“上梁不正下梁歪”，要提高预算编制速度必须让各业务单位事先拿到预算目标，围绕目标编制预算才有效，企业决策层如何确定预算目标是预算编制前必不可少的环节。

【本节主要内容】：

1、预算目标的建立标准

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三、执行层编制预算

“民众力量是无穷的”，只有发动全员参与到预算中来，预算才能真正发挥管理的职能，怎么编制预算，编到什么程度预算编制完成，都要明确。

【本节主要内容】：

1、全员参与预算编制

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四、预算考核整体思路设计

“无利不起早”，预算不考核等于没预算，考核不彻底也等于没预算，事前设计好考核方法是全面推进预算管理的有效手段。

【本节主要内容】：

1、预算考核目的

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五、利润中心考核

“大河无水小河干”， 形成的预算总绩效是对全员劳动成果的反映，如何体现资源的有效利用发挥最大化效益就在于利润中心的考核了。

【本节主要内容】：

1、利润标准

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六、部门（收支两条线）考核

“利存则存，利尽则散”，企业所有人都是利润的创造者，如何给每个部门计算利润，让预算考核变得合理有效，发挥大家的工作热情，部门考核必须坚决。

【本节主要内容】：

1、部门利润标准

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七、会后答疑