郑州：严稽查环境下房地产建筑企业重点难点热点问题的财税协同管理之道

u 课程类别：实操

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

u 课程背景

2020年度，如同疫情一样，房地产建筑企业也遭遇管理和财税上的“困境”。在项目管理、财税控制、防范税务稽查，将影响建筑企业的管理和利润！一系列热点难点重点问题一直是房地产建安企业的心头之痛：

Ø 房地产建筑企业如何合法的处理总分公司合同与项目实施、企业开票、挂靠、清包、劳务分包等财税问题的的协同管理？

Ø 房地产企业如何实现拿地主体与开发主体、土地返还款、旧城改造、合作建房、售后回租等

Ø 房地产土地增值税预交、扣除项以及清算等问题？

Ø 如何合法在合同票据等方面管理好项目？

Ø 如何防范和化解建筑企业对外开具和取得发票的法律和财税风险？

Ø 如何合法合理运用洼地进行加层采购解决无票问题等等

针对以上热点和难点问题，我们将通过本课程系统讲解税务机关对房地产、建筑企业税务稽查着手的6个方面，通过近期的财税新政剖析房地产建筑企业政策执行过程中的注意事项，以专题切入、票据合同为底、组织架构为框架，深层解决房地产开发企业经营中重点、难点和热点问题。提供切实可行的方案，以降低房地产建筑企业的风险和税负，提供企业税收风险识别和管理的模式。

u 课程收益

1. 掌握税务机关对建筑企业税务稽查的关注点和自我防范税收风险的着手点。

2. 了解房地产企业重组背景下土地转移的税收筹划技巧

3. 掌握合作建房、代建房、三旧改造、售后回租等专项问题的财税处理

4. 掌握房地产与建筑企业上下游协同税收管理的新模式

5. 掌握如何利用洼地构建解决无票、劳务等问题平台

6. 掌握房地产建安企业票据管理、合同管理以及资金不统一的业务通畅性问题

u 课程纲要

        一、房地产建安企业税务稽查风险管控必须注意六大方向

        1. 合理性原则理解与运用 

        （1）企业税负率合理性理解 

        （2）税局常说的成本费用“合理性”把控的原则分析 

        2. 事前性原则理解与运用 

        （1）经营活动财务管理事后、事中、事前模型转换 

        3. 清晰性原则理解与运用 

        ......

        二、房地产建筑业企业组织架构的创新设计对增值税税负优化的影响

        1、建安企业是否需要成立商混公司？成立后如何运用确保税负最小化？

        2、建安企业是否需要成立设备租赁公司？

        3、房地产建安企业是否需要成立建材商贸公司？如果处理需要注意哪些问题

        ......

        三、房地产建安企业涉税发票及证据链管理

        1、《发票管理办法》关于发票开具的基本规定与税收风险

        2、关于“以票控税”和“数字控税”

        3、税务上认可的合法有效的凭证有哪些？

        ......

        四、房地产企业开发过程中重大热点问题解析与运作

        1、母公司土地摘牌，土地办理到子公司名下与政府的协议如何约定？

        2、开发企业拿地与政府的土地出让金返还合同涉税管理

        3、甲供材工程房地产企业与建筑企业以及材料供应商上下游合同的涉税管理

        ......

        五、建筑业重大热点财税疑难问题解析及筹划技巧

        1、已完工老项目的返工和修缮是否适用简易计税问题

        2、钢结构制作安装业务、中央空调和电梯安装等工程如何计税和开具发票？

        3、建筑机械租赁业务（含人或不含人）的计税问题

        4、工程项目的设计、工程设备及材料的采购、工程的施工一条龙的EPC项目属于混合销售还是兼营项目？如何计税？如何签订合同和开具发票？

        5、分包服务的范围以及分包方是否可以按照总包方的签约时间适用简易计税的问题？境外分包方是否可以选择简易征收的问题？

        ......

        六、房地产企业土地增值税热点问题综合处理

        1、 房地产企业进行土地增值税清算的时间是何时？

        2、 清算单位及清算主体；

        3、如何理解把握“已竣工验收”的房地产开发项目？

        4、房地产企业土增税清算分期问题；

        5、关于预征土地增值税问题；

        ......

        七、现场答疑