新会计准则难点打通与汇缴堵点突破案例实操

u 课程类别：中财讯【实操】课题

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务主管、财会人员

u 课程背景

迈好“十四五”开局第一步，掌握会计准则趋同的总路线图，才可以在职业成长的道路上准确认变，科学应变，主动求变，才能遇见更好的自己!2021年新企业会计准则全面实施，企业作为经济链条主要节点，从来没有像今天这样，迎接着一个高速变化的商业时代。互联网、大数据、人工智能等汹涌而来，并深刻地改变着整个商业世界，企业面临的矛盾和风险逐步凸显。企业的发展、事业的拓展不可避免的取决于财务人员的知识维度。随着新准则的逐步推进，许多难点重点就像剥洋葱接踵而至。为此，特开设此课程，春风十里，煮酒论剑，助您迭代进步，躬身入局，变量成长。我们积攒了整个春天的力量，为您，等你….

u 课程亮点

这是集操作性和指导性为一体的研修课程，不单让您熟稔方寸之间，更让你拓宽维度，吸纳他山之石，游刃大方之家，阅尽财报，不再迷茫。

        1、结合经典案例，给力学员掌握准则新理念、新思维。

        2、筛选上市公司财报，形象演绎准则执行过程中的重点、难点、堵点、亮点。

        3、以表为纲，数据分析会计与税收差异的申报表落脚。

        4、以实操落地，有案可循为底蕴，把准则形象性、个性化、通俗化。

u 课程纲要

        第一部分  新旧准则衔接重点难点

        1. 基本要求：执行新准则应做好的基本工作（上海市财政局）

        2. 基本方法：新旧衔接如何简化操作（准则应用指南）

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        第二部分 报表项目新旧衔接与汇算清缴

        1.新旧衔接：账务与列报的简化处理

        2.汇算清缴：如何安放新收入准则的财税差异

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        第三部分  演技频出的几个具体准则

        1. 存货那些奇葩事：皇台酒挥发、扇贝私奔、洗衣粉长脚

        2. 剖析资产减值的精髓：让我一次“亏”个够

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        第三部分  新增会计科目应用及转换举例

        一、合同负债与预收账款、递延收益、金融负债

        1. 合同负债与预收账款有何区别？牧原股份、好想你、双汇发展财报案例

        2. 递延收益与合同负债如何划分？宇通集团财报案例分析

        3. 金融负债与合同负债的区别？看中国证监会《监管规则适用指引——会计类第1号》

        二、合同资产、应收账款、存货

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        第四部分  新收入准则实施难点聚焦

        一、识别合同

        1. 案例解析新收入准则应用指南合同识别与税法差异

        2.案例识别“售后代管”会计处理与财税差异

        3. IPO案例：关于先发货后签订合同的收入确认

        4.如何识别客户：大信会计师事务所新收入准则案例

        二、识别履约义务

        1.案例解读何为“重大整合”

        2.案例解读何为“重大修改或定制”

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        第五部分  租赁准则变化与财税协调

        一、新租赁准则概览

        1. 准则修订之背景

        2. 准则修订之影响

        二、识别租赁

        1.案例识别资产

        2.案例演绎客户控制已识别资产使用权

        5.案例演绎租赁豁免。中国交建上市公司财报摘录解读

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        第六部分 新金融工具类准则讲解及实操运用

        1. 我看金融多妖娆：金融工具分类与新旧衔接

        2. 财政部：结构性存款计入交易性金融资产

        3. “其他权益工具投资”产生的其他综合收益不能转入损益？山东高速财报

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        第七部分   现场答疑