数字管税下房地产建筑业全税种风险防控

u 课程类别：中财讯【实操】课题

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务主管、财会人员

u 课程背景

2021年，国家税务部门数字智能管税将税收征管提升到一个新高度，增值税开票电子底账、部门涉税数据共享、申报数据交叉比对、风险分级管理导向，全方位的信息收集，使得企业税收风险节节攀升，企业面临着前所未有的财税信息全面“透视”，房地产和建筑业全流程、全税种涉税问题一览无余。面对新的形势和新的挑战，企业应积极备战，加强风险管控。

本课程结合最新国家税收政策和湖南省税收政策，由国内著名财税专家帮助企业梳理房地产和建筑业经营全程中的增值税、企业所得税、土地增值税、个人所得税扣缴、契税、土地使用税、印花税等税种管理方面存在的风险点，帮助您及时发现问题，全面提高您的税收风险管控技能。

u 课程亮点

        1、分析房地产建筑业全流程全税种风险，拓宽财税管理人员的管税视野

        2、厘清增值税纳税义务发生时间和企业所得税的收入确认时间

        3、准确判断增值税进项税额抵扣的“负面清单”

        4、透析企业成本、费用、税金扣除的风险，把握企业所得税汇缴重点

        5、解析房地产、建筑业成本核算对象、成本核算项目及成本分摊方法

        6、梳理土地增值税清算全流程存在的税收重点问题

        7、比较土地增值税清算对象、五大扣除项目与会计、企业所得税差异

        8、明确揭示企业全员全额扣缴个人所得税的风险点

        9、介绍土地使用税、房产税、契税、印花税主要风险及相关政策

u 课程纲要

        一、增值税实务操作与风险防控

        1、房地产建筑业一般计税方法与简易计税方法判断分析管理

        2、房地产业交房前预收账款预缴增值税计算方法和交房后一次性结转收入增值税纳税义务发生时间风险管控

        ......

        二、企业所得税实务操作与风险防控

        1、房地产业完工前收入和完工后收入会计与所得税收入确认调整分析

        2、预收账款和完工进度收入会计确认与所得税收入确认调整分析

        ......

        三、个人所得税扣缴实务操作与风险防控

        1、全流程全员全额扣缴个人所得税风险管理

        2、代开增值税发票支付个人所得扣税风险管理

        ......

        四、土地增值税实务操作与风险防控

        1、土地增值税的征税对象和范围，无产权的地下建筑物和公共配套设施，是否征收土地增值税？

        2、土地增值税清算对象分类，包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分类，销售旧房如何预征和清算？

        ......

        五、其他税收实务操作与风险防控

        1、取得土地环节土地使用税、契税纳税时间和计税依据管理

        2、房地产销售开发产品环节土地使用税和印花税的风险管理

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        六、增值税发票高风险事项管控

        1、虚开增值税发票定性司法解释

        2、虚开增值税专用发票和普通发票定罪量刑新标准

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        七、互动答疑