金税四期背景下的税务稽查风险应对与纳税筹划技巧解析

u 课程类别：实操

u 参加对象：财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

u 课程背景

金税三期基础上的金税四期正在到来，以票管税正在向信息管税过渡的关键阶段，纳税人在关注发票税务风险的同时，更要关注对外报出的涉税信息的合法性以及相关涉税信息的逻辑关系的合理性；在关注合规纳税基础上少交税的同时，更要关注一旦被税务稽查后如何避免损失或者将税收损失降到最低；在关注控制税务风险的同时，更要关注如何通过纳税筹划节税降费；在关注涉税一般违法的危害的同时，更应关注涉税犯罪所可能带来的重大刑事风险。本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合失败的筹划案例深入剖析纳税筹划技巧以及实操落地方案介绍。

u 课程收益

1. 了解最新税收优惠政策所带来的影响以及应对方法

2. 了解金税四期的影响以及应对方法

3. 了解税务稽查选案、检查、审理、执行的程序以及应对方法

4. 梳理税务风险点并掌握控制税务风险的方法

5. 掌握纳税筹划合法性合理性要求，并结合案例介绍纳税筹划技巧和方法

u 课程纲要

        一、金税三期预警原理及预警指标分析

        1、金三预警指标引起的税务稽查案例分析

        （1）购销严重不匹配被定性虚开立案

        （2）小规模纳税人超标未认定列为疑点被立案稽查

        （3）管理费用与收入不配比被立案稽查

        （4）买票做成本被立案稽查

        2、金税三期获取企业信息的途径有哪些？

        ......

        二、金税四期功能介绍以及纳税人如何排查税务风险

        1、金税四期功能介绍

        2、企业信息联网核查系统对纳税人的影响

        （1）数据共享,精准筛选疑点；

        （2）案源精准，稽查定向打击；

        （3）信息管税，智能化管理提升效率；

        （4）纳税人方便，减轻负担；

        ......

        三、企业疑难税务问题解析

        1、合同审核疑难税务问题解析

        （1）税率变化对固定总价合同和可调价总价合同总价的影响

        （2）合同审核中主要税务节点分析

        2、进项税额处理疑难问题解析

        （1）非正常损失认定及其税务处理分析

        （2）客票抵扣进项税额的实务应用分析

        ......

        四、企业设立与企业战略布局中的税收筹划

        （一）纳税身份和计税方式的选择

        1、一般纳税人和小规模纳税人的区别

        2、一般计税和简易计税哪个更有利

        3、一般计税和简易计税的选择和转化

        4、一般纳税人选择简易计税的情况

        （二）设立地区的选择

        ......

        五、企业生产经营环节的税收筹划

        1、合同签订环节的税务风险控制与税收筹划节点分析

        2、混合销售与兼营的筹划节点分析

        3、价外费用的筹划节点分析

        ......

        六、税务稽查流程及税务风险应对

        1、税务选案程序介绍及应对                          

        2、税务检查程序介绍及应对

        3、税务审理程序介绍及应对                          

        ......

        七、现场答疑